Le plan épargne retraite populaire (PERP) est un dispositif peu connu des contribuables français.
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PERP 2018 : Ce qui est bon à savoir

Le 23 avril 2018 par choisirsonperp

 

Le plan épargne retraite populaire (PERP) est un dispositif peu connu des contribuables français. Pourtant, ce placement confère à de nombreux avantages. Il permet de lier les intérêts économiques aux intérêts fiscaux. Aussi, nous allons - au sein de cet article - prendre un exemple concret en se projetant dans l’actualité inhérente à ce bouclier fiscal. 

 

PERP : Un exemple chiffré

Monsieur et madame RANDACHE s’interroge sur la pertinence d’utiliser leur disponible fiscal retraite en souscrivant un PERP ; le disponible retraite cumulé indiqué sur leur dernier avis d’imposition est de 60.000 euros. 

Problématique : L’idée est de présenter succinctement les avantages et inconvénients du dispositif PERP en matière fiscale. A-t-il intérêt à le souscrire en 2017 plutôt qu’en 2019 ? 

Les versements effectués sur un PERP sont déductibles fiscalement des revenus imposables dans la limite des plafonds disponibles (60 000 euros au cas présent), avec un effet de levier d’autant plus important que la TMI est élevée.
En contrepartie de cet avantage fiscal, les sommes logées dans le PERP : 

La souscription devra être faite avant la fin de l’année 2017 de manière à pouvoir déduire pleinement les cotisations des revenus imposables. Etant donné la mise en place de la retenue à la source à compter du 1er janvier 2019, il n’y aurait pas d’intérêt à réduire l’assiette des revenus courants de l’année 2018 qui ne seront pas imposables. 

 

 

PERP : Bon à savoir pour 2018

Il est primordial de savoir que dans le cas de versement continue pendant 15 ans, les sommes investis sortent de la base successorale. 

Un dispositif anti-optimisation de l’année blanche en 2018 serait créé lorsque le montant des cotisations d'épargne-retraite (hors versements sur des contrats Madelin) versées en 2018 est inférieur au montant versé en 2017 et en 2019.

En pratique, les cotisations versées en 2019 seraient déductibles du revenu global 2019 à hauteur seulement de la moyenne des cotisations versées en 2018 et 2019.

 



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Pour rappel, l'investissement dans les Plans d'épargne retraite populaire sont des véhicules de placements à long terme. Il est nécessaire de savoir qu'obtenir un patrimoine sain demande une gestion constante et évolutive. En effet, le concept d'investissement n'est pas un cadre rigide mais une infrastructure souple et adaptable. Ainsi, pour optimiser un projet il est nécessaire d'être soutenu et conseillé par un specialiste en gestion de patrimoine qui pourra apporter son expérience, sa faculté d'analyse et sa connaissance du marché.

 

Dans le souci de limiter le risque, il est nécessaire de diversifier son patrimoine en ne souscrivant pas exclusivement dans ce plan d'épargne. En effet, les Plans d'épargne retraite sont assimilés aux placements financiers et donc comportent des risques, liés au sérieux et à la fiabilité de l'assureur, à la perte du capital en cas de décès prématuré et à l'impossibilité de modifier le montant des rentes lors de la retraite. La sortie anticipée du dispositif n'est pas envisagée car le capital n'est disponible qu'au terme échu.

 

Pour minimiser les risques, il est nécessaire d'avoir l'aide d'un expert patrimonial et de prévoir d'autres possibilités d'épargne en complément. Le fonctionnement optimal d'un PERP est d'assurer des revenus réguliers lors de l'arrivée à la retraite. Il n'est pas conçu pour être disponible en cas d'aléa de la vie, de maladie ou d'accident.

 

En cas de litige ou de réclamation du client, les parties contractantes s’engagent à rechercher en premier lieu un arrangement amiable. Le client pourra présenter sa réclamation à l’adresse de notre société Euodia Finance, à son conseiller ou gestionnaire habituel qui disposera de 10 jours pour en accuser réception, puis de 2 mois à compter de la réception de la réclamation pour y répondre.


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l’Autorité de Contrôle Prudentiel, 61 rue Taitbout 75436 Paris Cedex 09

 

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